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合理避稅的方法有哪些

2022-01-11 16:40:34 發(fā)布者：曉猛 來源：企的寶財稅集團

?所謂避稅，是指企業(yè)為了實現利潤最大化和稅負最小化，可以通過研究各國稅收政策和法律的差異，為個人或企業(yè)集團制定節(jié)稅計劃和納稅計劃，從而達到避稅的目的。避稅雖然違背了稅收的立法意圖和政府稅收政策的指導，但是避稅并不是違法的。法律上存在合理避稅的理論。因此，許多企業(yè)采取各種策略來達到合理避稅的目的。

自始至終，我們都強調偷稅漏稅的“合法性”。目前，許多中小企業(yè)的經營并不容易。中小企業(yè)如何實現自身強大的創(chuàng)新能力和經濟活力?合法避稅可能是一種可行的減少支出的方法。

合理避稅的方法如下。

1、關于注冊避稅的綠洲

所有生產、操作、面向服務的企業(yè)和企業(yè)從事高科技發(fā)展建立于經濟特區(qū),沿海經濟開發(fā)區(qū)、經濟特區(qū)的老城市城市經濟技術開發(fā)區(qū)位于何處,以及州立承認高科技工業(yè)區(qū)和保稅區(qū),可以享受更大程度的稅收優(yōu)惠。中小企業(yè)在選擇投資地點時，可以有目的地選擇上述具體領域從事投資和生產經營，從而享受更多的稅收優(yōu)惠。

2、進入特殊行業(yè)

例如，對服務業(yè)免稅的規(guī)定:托兒所、幼兒園、養(yǎng)老院、殘疾人福利機構提供育兒服務，免征營業(yè)稅?；橐鼋榻B和喪葬服務免征營業(yè)稅。醫(yī)院、診所和其他醫(yī)療機構提供的醫(yī)療服務，免征營業(yè)稅?！八臍埣踩恕闭计髽I(yè)生產人員35%以上的民益性企業(yè)，其經營活動屬于營業(yè)稅“服務業(yè)”(廣告業(yè)除外)的范圍的，免征營業(yè)稅。殘疾人提供的個人服務，免征營業(yè)稅。

3、寫“管理費用”

企業(yè)可以提高壞帳準備金的提取率，壞帳準備金是進入管理費用的，這樣就減少了全年的利潤，可以少交所得稅。企業(yè)可以盡量縮短折舊年限，使折舊金額增加，利潤減少，所得稅繳納減少。此外，折舊方法不同，計算的折舊金額差異較大，最終會影響所得稅。

中小企業(yè)的私營業(yè)主應考慮如何分配水、電、燃料成本，以及是否將家庭生活費、交通費和各種雜項費用計入產品成本。在今天的商業(yè)世界中，這個項目經常被使用。這些費用包括他們自己購買房子、汽車的費用，甚至包括他們孩子在公司商業(yè)項目中的學費。這種做法是國家政策所不允許的。雖然這在當今商界并不少見，但我們在這里并不提倡。

在生產經營的過程中,私營中小企業(yè)的所有者可以考慮適當提高員工的工資范圍內不超過應稅工資,為員工提供醫(yī)療保險,建立職工池基金'pension基金、失業(yè)保險基金和職工教育基金,開展財產保險和運輸保險企業(yè),等等。這些成本可以包括在成本,還可以幫助私營企業(yè)主調動工人的積極性，減輕稅收負擔，降低企業(yè)風險和福利負擔。企業(yè)可以以較低的成本支出獲得較好的綜合效益。

4、充分利用“銷售結算”條款

選擇不同的銷售結算方式，推遲收入確認時間。企業(yè)應根據實際情況，盡量推遲收入確認時間。例如，一家電器銷售公司當月銷售了1萬臺空調，總收入約為2500萬美元。根據17%的銷售稅，它將支付超過425萬的稅，但公司將立即提高購買稅票下月到本月的扣除。由于貨幣的時間價值，延遲納稅會給企業(yè)帶來意想不到的稅收節(jié)約。

5、轉移定價

轉移定價是企業(yè)避稅的基本手段之一。它是指在產品交換和銷售過程中，為了分享利潤或轉移利潤，根據企業(yè)的共同利益而不是公平的市場價格對產品進行定價的方法。采用這種定價方法，產品的轉讓價格可以高于或低于公平市場價格，從而達到少征稅或不征稅的目的。轉移定價避稅原則一般適用于稅率不同的相關企業(yè)。通過轉移定價，將部分高稅率企業(yè)的利潤轉移到低稅率企業(yè)，最終降低兩家企業(yè)的總稅額。

文章關鍵詞： 企業(yè)集團